⬛ 案情回顾
2023年9月，张某、念某夫妻二人因资金周转需要，向韩某借款。双方签订《借条》一份，韩某在出具《借条》时预先扣除了利息6000元，实际以现金方式交付借款54000元。韩某主张，其于2023年10月再次以现金方式交付7000元，并将原《借条》借款金额修改为67000元，借款期限为2023年10月至2023年11月。后张某、念某未能按时还款。韩某向槐荫区法院提起诉讼，要求张某、念某偿还借款本金67000元。
张某、念某仅认可最初收到54000元，否认曾收到后续借款7000元。
⬛ 裁判结果
法院认为，关于案涉借款本金。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十五条规定：“原告仅依据借据、收据、欠条等债权凭证提起民间借贷诉讼……被告抗辩借贷行为尚未实际发生并能作出合理说明的，人民法院应当结合借贷金额、款项交付、当事人的经济能力、当地或者当事人之间的交易方式、交易习惯、当事人财产变动情况以及证人证言等事实和因素，综合判断查证借贷事实是否发生。” 第二十六条规定：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”
韩某认可6万元借款存在预扣利息6000元的事实，即实际现金交付54000元，同时主张案涉《借条》修改当日现金交付7000元，故实际提供现金借款为61000元。对韩某主张交付的7000元，张某、念某不予认可，仅认可收到现金借款54000元。在审理中，韩某明确认可张某、念某仅出具过一份《借条》，并在10月交付7000元现金时将《借条》修改。但案涉《借条》金额处“67000元”书写连贯，无任何修改痕迹，与韩某“在原借条上修改”的陈述明显矛盾。另外，韩某也无现金交付7000元的证据，结合双方之前有预扣利息的事实，该金额不能排除也存在预扣利息的行为，故根据上述法律规定，韩某举证不足，法院认定，本案借款本金为54000元。
综上，法院判决被告张某、念某偿还原告韩某借款本金54000元及利息，驳回原告韩某的其他诉讼请求。
⬛ 法官说法
预扣利息，俗称“砍头息”，是指在借贷关系中，出借人在放款前从本金中扣除一部分金额作为利息或服务费，而借款人实际收到的金额少于合同约定的本金数额，但借款人仍需按合同约定的本金支付利息，这不仅加重了借款人的实际融资成本，也损害了其合法权益。需要明确的是，“砍头息”不受法律保护。无论借贷双方是否有约定，预先扣除利息的行为均属无效，本金一律按借款人实际收到的金额认定。即便出借人以“手续费”“保证金”等名目扣款，其本质仍可能构成“砍头息”。在借款过程中，借款人务必核实实际到账金额。若发现与合同约定不符，应立即向出借人提出异议，并妥善保管好转账记录、聊天记录、还款凭证等，以便在发生纠纷时有效维权。
⬛ 法条链接
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十五条
原告仅依据借据、收据、欠条等债权凭证提起民间借贷诉讼，被告抗辩已经偿还借款的，被告应当对其主张提供证据证明。被告提供相应证据证明其主张后，原告仍应就借贷关系的存续承担举证责任。
被告抗辩借贷行为尚未实际发生并能作出合理说明的，人民法院应当结合借贷金额、款项交付、当事人的经济能力、当地或者当事人之间的交易方式、交易习惯、当事人财产变动情况以及证人证言等事实和因素，综合判断查证借贷事实是否发生。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条
借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。
来源：济南市槐荫区人民法院 | 撰稿：韩子非
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